Порядок получения налогового имущественного вычета при покупке жилья

Возврат части денег не распространяется на жилую недвижимость, приобретенную с помощью государственных субсидий, как то – материнский капитал, молодая семья или военная ипотека.

Счастливые обладатели новой квартиры часто даже не подозревают, что могут у государства вернуть часть денег, потраченных на покупку. Такая форма возврата называется налоговым вычетом.

Чтобы воспользоваться такой государственной программой и получить обратно часть средств, нужно собрать и предоставить в соответствующие инстанции пакет документов. К тому же, для получения льготы существуют и определенные условия.

На что распространяется государственная субсидия?

Согласно ст.220 НК Российской Федерации получить возврат можно на следующие объекты недвижимости:

  1. квартира в новостройке или вторичное жилье;
  2. участки земли, в том числе с недвижимостью;
  3. доля в строительстве новостройки;
  4. ипотечное жилье.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Это возврат части налогов, которые вы оплатили при покупке жилой недвижимости – будь то квартира или земельный участок. Размер компенсации составляет 13% от стоимости покупаемого имущества, но не может быть более 260 000 рублей.

Таким образом, максимальная цена недвижимости, по которой вычисляется размер выплаты – 2 миллиона рублей. А если вы берете ипотеку, то к этой сумме прибавляется еще 3 миллиона рублей кредитных средств, то есть вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Стоит отметить, что если ваша покупка обошлась гораздо больше 2 или 5 миллионов рублей, вы все равно получите только указанный максимум. Но когда стоимость ниже границы – вас ожидают 13% от фактической цены.

Кто может получить имущественный вычет?

Этот момент также регулируется указанной выше статье 220 НК России. В ней говорится, что получить возврат от государства может любой гражданин РФ, честно и без задержек плативший НДФЛ.

На льготу также могут рассчитывать пенсионеры, которые помимо положенной государством пенсии, получают доход (и декларируют его) не меньше суммы в 5534 рубля.

Если квартира куплена на имя несовершеннолетнего ребенка, то денежные средства могут получить его родители.

Важным критерием получения вычета для всех перечисленных лиц является их резидентство в России, то есть их нахождение в стране должно быть не менее полугода без перерыва.

Причины отказа в возврате имущественного вычета

Так как деньги возвращаются с уплаченного налога на доход физических лиц, то и получить его могут только обычные граждане, не являющиеся предпринимателями, юридическими лицами или имеющие неофициальное трудоустройство.

Возврат части денег не распространяется на жилую недвижимость, приобретенную с помощью государственных субсидий, как то  – материнский капитал, молодая семья или военная ипотека.

Также вам будет отказано, если договор купли-продажи заключен между родственниками или между начальником и подчиненным.

Правила вычисления суммы вычета

При формировании суммы возврата денежных средств учитываются следующие данные:

  1. деньги, потраченные на проектную документацию;
  2. покупка строительных материалов и всего необходимого для ремонта квартиры;
  3. средства для окончания постройки дома;
  4. проведение коммуникацию к объекту.

Все эти данные должны быть в обязательном порядке прописаны в договоре для ФНС, который вы отдадите для получения возврата. Важно, чтобы этот документ был целевым.

Если для приобретения жилья вы брали кредит в банке, вам нужно будет взять из него выписку, и прописать все внесенные выплаты по основному займу и процентам.

Перечень документов для получения налогового вычета при покупке жилого имущества

Для ФНС РФ вам нужно будет собрать следующие бумаги:

  1. справка о доходах физического лица по форме 3-НДФЛ;
  2. документ от вашего работодателя, подтверждающий ваш доход – справка 2-НДФЛ;
  3. заполненный бланк заявления;
  4. оригинал ИНН;
  5. подтверждение собственности на объект недвижимости или участия в долевом строительстве жилого дома;
  6. ваши банковские реквизиты для перечисления денег;
  7. если жилплощадь приобретена с привлечением заемных средств, то вам понадобится кредитный договор и выписка из банка.

Ограничений по срокам на подачу заявления и получения имущественного вычета нет.

Как происходит получение возврата от государства?

После подачи вашего заявления налоговые органы проверяют достоверность предоставленных данных. Такая процедура может занимать до 90 суток.

Если все в порядке, начинается расчет суммы выплат и в течение 30 суток после окончания текущего налогового периода деньги поступят по указанным вами реквизитам на ваш счет.

Существуют различия для купленного жилья за собственные средства и в ипотеку. В первом случае, вы можете снять со счета всю денежную сумму и распоряжаться ими по своему усмотрению.

Во втором случае так сделать не получится – деньги возвращаются частями на основании кредитного договора и поступают сразу банку, выдавшего ипотеку, в счет погашения вашей задолженности.

Кто именно возвращает средства?

Подать заявление на получение выплаты можно не только в ФНС, но и к своему работодателю, который также является налоговым агентом. Если вы решили воспользоваться услугами работодателя, соберите и передайте бухгалтерии следующие документы:

  1. официальную расписку от ФНС о том, что он разрешает получить вычет;
  2. контракт купли-продажи на квартиру.

Таким образом, до полного получения положенных средств, вам не будут вычитывать подоходный налог.

question_man
У Вас есть юридический вопрос?

Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн на сайте или по телефону.

Горячая телефонная линия для жителей Москвы и МО

+7 (495) 984-08-97, Круглосуточно